Descripción
CAPÍTULO 1. Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros
Intermediarios financieros y Agentes económicos
Definición y papel
Clasificación según las directrices de la C.E.E.
Banco de España
Banca Privada
Cajas de Ahorro
Compañías de Seguros
Fondos de pensiones
La Seguridad Social
Sociedades y Fondos de inversión
Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa
Créditos de cuenta corriente
Préstamos
Descuento bancario
Descuento comercial
Leasing
Renting
Factoring
La Ley Cambiaria y del Cheque.
Requisitos formales
Cheques Nominativos “a la orden”
Cheques Nominativos “no a la orden”
Cheques al portador
Fecha de emisión y vencimiento
Conformación, cruzado y transmisión
Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad
La Letra de Cambio
Requisitos formales, defectos de forma
Libramiento
Fecha de emisión y vencimiento
Cláusulas
Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión)
Fiscalidad de la letra de cambio
El Pagaré
Definición de pagaré
Reconocer sus características
Fecha de emisión y vencimiento
Diferencias y analogías con la letra de cambio
Fiscalidad del pagaré
Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad
El recibo domiciliado
La transferencia bancaria
Remesas electrónicas
Identificación de tributos e impuestos
Identificación de declaraciones de IVA
Identificación de declaraciones de IRPF
CAPÍTULO 2. Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería
Documentos de cobro y pago
Recibos domiciliados online
Preparación de transferencias online
Confección de cheques
Confección de pagarés
Confección de remesas de efectos
Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos
Operaciones de factoring
Confirming de clientes
Gestión de efectos
Cumplimentación de libros de registros
De cheques
De endosos
De transferencias
Tarjetas de crédito y de débito
Identificación de movimientos en tarjetas
Punteo de movimientos en tarjetas
Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria
Gestión de tesorería a través de banca online
Consulta de extractos
Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet
CAPÍTULO 3. Métodos básicos de control de tesorería
El presupuesto de tesorería
Finalidad del presupuesto
Características de un presupuesto
Elaboración de un presupuesto sencillo
Aprobación del presupuesto
El libro de caja
El arqueo de caja
Finalidad
Procedimiento
Punteo de movimientos en el libro de caja
Cuadre con la contabilidad
Identificación de las diferencias
El libro de bancos
Finalidad
Procedimiento
Punteo de movimientos bancarios
Cuadre de cuentas con la contabilidad
Conciliación en los libros de bancos
Importancia de la integridad, responsabilidad y confidencialidad en la gestión de la tesorería
CAPÍTULO 4. Operaciones de cálculo financiero y comercial
Operaciones financieras. Conceptos básicos
Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería
Ley de Capitalización simple
Cálculo de interés simple
Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería
Ley de capitalización compuesta
Cálculo del interés compuesto
Descuento simple
Cálculo del descuento comercial
Cálculo del descuento racional
Cuentas corrientes
Concepto
Movimientos
Procedimiento de liquidación
Cálculo de intereses
Cuentas de crédito
Concepto
Movimientos
Procedimiento de liquidación
Cálculo de intereses
Cálculo de comisiones bancarias
CAPÍTULO 5. Medios y Plazos de presentación de la documentación
Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos
Telemática
Presencial
Organismos a los que hay que presentar documentación
Agencia Tributaria
Seguridad Social
Presentación de la documentación a través de Internet
Certificado de usuario
Plazos para la presentación del pago
Registro a través de internet
Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social
Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago
Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet
Utilización de Banca online